一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真落实党中央、国务院决策部署和自治区、自治州审计工作会议和自治州党委、县委工作会议精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，贯彻新发展理念，突出审计重点，统筹审计资源，推进科技强审，依法全面履行审计监督职责，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权利规范运行，促进反腐倡廉、促进国家治理体系和治理能力现代化。

二、基本原则

（一）坚持党的集中统一领导，形成工作合力。坚持党对审计计划工作的集中统一领导，认真贯彻落实特克斯县委审计委员会的决策部署。落实县审计局的主体责任，依法对审计管辖范围内的审计事项开展审计监督，切实发挥职能作用。充分发挥社会审计的作用，形成监督合力。

（二）坚持围绕中心，服务大局。紧紧围绕社会稳定和长治久安总目标谋划和推进审计工作，紧盯党中央宏观决策部署和重大政策措施贯彻落实，关注事关经济社会发展和人民群众利益的重要领域、重要事项，揭示经济运行中的突出矛盾和风险隐患，及时反映新情况、新问题、新趋势，发挥审计促进社会大局稳定，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉中的重要作用。

（三）坚持突出重点，强化监督。紧扣自治州党委审计委员会提出的“四个加大”要求，以扶贫审计为重点，持续开展重大政策跟踪审计，深化财政、民生、资源环境、政府投资等领域审计，集中力量，重点突破。贯彻自治区党委、自治州党委和县委关于加强审计查出问题整改工作的要求，严格落实整改工作责任制，强化跟踪督办，严肃追责问责，切实提高审计监督实效。

（四）坚持优化配置，提升实效。充分评估审计资源现状，坚持尽力而为、量力而行的原则，合理确定审计项目数量、审计范围、组织分工及现场审计时间，提高审计资源利用效率。适当留有余地，保证完成上级审计机关和县委审计委员会临时交办事项。

（五）坚持科技强审，提质增效。有效运用现代信息技术，大力推广大数据审计，运用“整体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”大数据审计模式，加强跨行业、跨部门电子数据关联分析，集中力量开展扶贫专项、保障性安居工程以及预算执行审计，其他审计项目也积极探索实践，切实提高审计工作质量和效率。

三、具体审计项目

2020年审计项目计划共21个，其中: 重大政策措施落实情况跟踪审计1个、预算执行审计3个、财务收支1个、领导干部经济责任审计4个、领导干部自然资源离任审计1个、民生项目审计2个（交叉审计）、政府投资审计4个、专项审计5个。具体审计项目计划如下:

（一）重大政策措施落实跟踪审计

重点关注“稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期”、“三大攻坚战”、乡村振兴战略、旅游产业发展相关政策落实情况。关注地方政府以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等方式变相举债、拖欠民营企业中小企业账款、违法违规融资担保等问题，摸清隐性债务底数，促进遏制隐性债务增量、围绕“巩固、增强、提升、畅通”经济工作八字方针，重点关注巩固“三去一降一补”成果、揭示制约发展的深层次问题和风险隐患，加强分析，提出建议，推进政策落实和政令畅通，促进县委、县政府重大决策部署贯彻落实，保障经济社会健康发展。

审计项目：县财政、发改委、交通局、商信、自然资源、生态环境、文化旅游、教育、民政、人社、农业等11 部门实施跟踪审计，按季度完成。

（二）预算执行审计

以推动深化财税体制改革、促进积极财政政策落实、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标，重点关注财政改革政策制度执行、部门预算收支及决算草案编制的真实性和完整性、预算分配的合理性和规范性、专项预算支出绩效及资金结余、存量资金和闲置资产盘活、中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实、“三公”经费、公务支出和公款消费、国有资产监督管理、内控制度建立及执行、党政机关软件正版化、信息系统建设、网络安全建设和绩效等情况。

1.县本级财政预算执行审计

重点揭露在预算执行中随意变动预算，无预算拨付，收支数据不真实等问题；积极探索财政资金使用效益审计，促进盘活存量，优化增量，强化专项资金使用的社会效益及政策作用发挥的导向性，关注中央八项规定及“三公经费”的执行情况。同时，在深入分析的基础上，围绕建立公共财政框架的要求，从标本兼治的角度提出针对性的对策和建议，促进改革、完善制度。

审计项目：县财政局

2.部门单位预算执行审计

重点审计2019年预算管理，财务收支，资金分配和拨付、各项非税收入改革政策的执行、执行国库集中支付制度、执行政府采购及招投标制度、存量资金及政府性债务、重大政策措施落实、津补贴发放和“三公经费”、会议费、培训费、差旅费、办公费的预算执行等情况。

审计项目：财政局机关、阔克苏乡党委政府

（三）财务收支情况审计

重点审计内部控制制度和程序是否健全合理，是否有效执行；收入支出是否合法、真实；有无坐收坐支、截留等情况，是否符合被审计单位或上级部门有关管理规定；固定资产、往来款项是否定期核对和清理，是否有侵占、挪用资金和套取现金等问题；专项资金是否发挥效益，“三公”经费是否超标准、是否存在滥发津贴补贴情况等。

审计项目：县委办

（四）领导干部经济责任审计

主要审计领导干部在任职期间，对其管辖范围内贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署，推动经济和社会事业发展，管理公共资金、国有资产、国有资源，防控重大经济风险等有关经济活动应当履行的职责。重点关注被审计领导干部履行职责情况，揭示和反映重大违法违规、重大失职渎职、重大决策失当，以及不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题，强化对权力运行的监督制约，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责。

审计项目：原林业局、教育局、人民医院、呼吉尔特蒙古乡党委政府

（五）党政主要领导干部自然资源离任审计

以全面贯彻落实习近平生态文明思想和中央两办《规定》精神，通过检查被审计的乡镇领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护情况、责任为目标，以水资源保护、水域岸线管理、水污染防治、水环境治理，促使党政领导干部履行生态环境保护责任，揭示生态环境保护、开发利用及河长制实施过程中存在的薄弱环节和问题，促进河长制目标全面实现助推生态文明建设。

审计项目：呼吉尔特蒙古乡党委政府（同领导干部经济责任审计同步进行）

（六）民生项目审计

通过揭示脱贫攻坚政策措施落实和扶贫资金分配管理使用中存在的突出问题，深入分析发现问题体制机制制度层面的原因，提出改进和加强扶贫资金项目管理、完善相关制度措施的意见和建议，促进脱贫政策措施落地生根，维护扶贫资金安全，提升扶贫资金使用效益。重点监督检查脱贫攻坚和乡村振兴政策的贯彻落实，突出对财政涉农资金统筹整合、产业扶贫、就业扶贫、易地扶贫搬迁、生态扶贫、教育脱贫、健康扶贫、农村危房改造、综合保障性扶贫、扶贫扶志等政策落实和资金使用情况，因病因残贫困人口、老年人等脱贫攻坚重点群体享受社会保险、社会救助实现兜底保障情况，扶贫资金“一卡通”发放情况以及扶贫整改问题落实情况进行审计监督。

    审计项目：特克斯县保障性住房专项审计、特克斯县人民政府扶贫专项审计（交叉审计）。

（七）政府投资审计

重点关注政府投资项目落地、资金管理使用、工程建设管理和绩效、企业减负、拖欠农民工工资等情况。进一步规范聘请中介机构参与投资审计工作，严格要求、规范操作、明确权责，强化审计质量控制，加强对中介机构参与审计项目的监督，确保审计质量。

审计项目：2020年扶贫领域工程项目跟踪审计、教培中心建设继续实施审计、双集中工程改造项目审计、农村公路项目审计

（八）专项资金审计

重点对专项资金收支的真实性、合法性和效益性进行监督。对财政专项资金使用管理情况进行绩效评价，检查专项资金到位情况、了解有关部门是否按规定程序及时足额的拨付资金，有无滞留、截留、挤占挪用以及损失浪费现象。

审计项目：对口援疆项目审计、新冠肺炎疫情专项审计、组织部2016-2019年党费收支专项审计、信访疑难资金使用情况专项审计、义务教育学校教育经费使用情况专项审计（呼吉尔特蒙古乡托斯曼小学）

（九）完成上级交办其他审计项目

根据上级审计部门及县委、政府要求，依法履行审计机关职能和职责，及时完成临时交办的其他审计项目。